つみたてNISAご利用にあたってのご留意事項

【一般ＮＩＳＡ・つみたてＮＩＳＡのご留意事項】

1.同一年においては、お一人様一口座（一金融機関）の開設となります
ＮＩＳＡ口座は、金融機関を変更した場合を除き、同一年において一人一口座（一金融機関）しか開設できません。一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡは選択制のため、同一年において両方を利用することはできません。変更するためには、変更手続きが必要となります。
なお、当社で取り扱うＮＩＳＡ対象商品は以下のとおりです。
一般ＮＩＳＡ：上場株式、ＥＴＦ、上場ＲＥＩＴ、公募株式投資信託、上場新株予約権付社債、上場優先出資証券
つみたてＮＩＳＡ：公募株式投資信託

※ＮＩＳＡ口座で保有する有価証券を非課税（ＮＩＳＡ）扱いのまま、他社へ移管することはできません。
※つみたてＮＩＳＡでお買付けいただける公募株式投資信託は、当社が選定した銘柄に限ります。

2.損益通算・繰越控除はできません
ＮＩＳＡ口座の損失は、ＮＩＳＡ口座以外（一般口座や特定口座）で保有する有価証券の売買益や配当金等との損益通算はできず、その損失の繰越控除もできません。

3.非課税枠の再利用はできません
一旦使用した非課税枠は再利用できないため、ＮＩＳＡ口座で保有している有価証券を売却・払出し等した場合であっても、その非課税枠の再利用はできません。また、年間の非課税枠（一般ＮＩＳＡは120万円、つみたてＮＩＳＡは40万円）のうち、未使用分を翌年以降に繰り越すこともできません。

4.配当金を非課税にするには、株式数比例配分方式のお申し込みが必要です
ＮＩＳＡ口座で保有している上場株式等の配当金を非課税にするためには、配当金の受取方法を「株式数比例配分方式（配当金を証券会社のお取引口座で受取る方法）」にする必要があります。「株式数比例配分方式」のお申し込みにあたっては、申請書等に記載の【株式数比例配分方式のお申し込みについてのご留意事項】を十分にご確認ください。

※ＮＩＳＡ口座で保有している上場株式等の配当金について非課税措置の適用を受けるためには、株主権利確定日（決算期日または中間決算期日）までに「株式数比例配分方式」に変更する必要があります。

5.投資信託における分配金のうち、元本払戻金は、ＮＩＳＡ制度上のメリットを享受できません
投資信託における分配金のうち元本払戻金（特別分配金）は、ＮＩＳＡ口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税のため、ＮＩＳＡ制度上の非課税メリットを享受できません。なお、当社では、ＮＩＳＡ口座で保有する投資信託の分配金を再投資する場合には、ＮＩＳＡ口座以外（一般口座や特定口座）で管理されます。

6.非課税保有期間終了時の取り扱いは、課税口座へ払出しとなります
一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡの非課税保有期間終了時の手続きは以下①②の取り扱いとなります。

①非課税保有期間終了時、一般ＮＩＳＡまたはつみたてＮＩＳＡ口座内の上場株式等は特段の手続きなしに特定口座（未開設の場合は一般口座）に移管され、制度上2024年から開始の新しいＮＩＳＡへの移管（ロールオーバー）はできません。
②特定口座開設済のお客さまで、一般口座への移管をご希望される場合には、非課税保有期間終了前に、非課税口座から一般口座への移管依頼書をご提出いただく必要がございます。

7.2024年から新しいＮＩＳＡに変わります

①2024年以降、一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡ口座で新たに上場株式等の買付を行うことができません。
②新しいＮＩＳＡで受け入れることができる商品は、つみたて投資枠においては、つみたてＮＩＳＡと同様です。成長投資枠においては、一般ＮＩＳＡの対象商品から、デリバティブ取引を用いた一定の投資信託等、整理銘柄または監理銘柄に指定された上場株式および株式投資信託のうち信託期間20年未満または毎月分配型の商品が除かれたものとなります。
③一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡで買付けた商品は、制度上新しいＮＩＳＡへの移管（ロールオーバー）はできません。
④2023年末時点で利用可能な一般ＮＩＳＡまたはつみたてＮＩＳＡ口座を開設しているお客さまにおかれましては、2024年に新しいＮＩＳＡ口座が自動開設します。

8.出国等により非居住者となる場合は、出国前に手続きが必要となります
NISA口座開設者が国外への出国等により非居住者となる場合は、出国前に当社にて所定の手続きが必要となります。

【つみたてＮＩＳＡ特有のご留意事項】

1.積立契約（累積投資契約）に基づく、定期かつ継続的な方法による買付となります
つみたてＮＩＳＡに係る積立契約（累積投資契約）を締結し、同契約に基づき毎月対象商品の買付を当社オンライントレード（以下、日興イージートレード）から行います。
なお、つみたてＮＩＳＡは日興イージートレード専用サービスのため、あらかじめ日興イージートレードの利用申し込み等が必要となります。

2.ロールオーバーはできません
一般ＮＩＳＡと異なり、当年の非課税枠へのロールオーバーおよび非課税期間終了時の翌年の非課税枠へのロールオーバーはできません。

3.投資信託の信託報酬等の概算値を年1回通知いたします
購入いただいた投資信託の信託報酬等の概算値を年１回通知いたします。

4.基準日における氏名・住所について確認させていただきます
基準経過日（初めてつみたてＮＩＳＡ口座に累積投資勘定を設定した日から10年を経過した日および同日の翌日以後５年を経過した日ごとの日）にお客さまの氏名・住所について確認させていただきます。
確認期間（基準経過日から1年を経過する日までの間）内に確認ができない場合は、つみたてＮＩＳＡでの買付ができなくなります。